江苏爱康关于深交所年报问询函的回复公告

江苏爱康科技股份有限公司关于深圳证券交易所2015年年报面谈函的恢复公告　　本公司及董事会全体成员确保信息透露内容的现实、精确和原始，没欺诈记述、误导性陈述或根本性遗漏。　　江苏爱康科技股份有限公司(以下全称公司)于2016年5月26日接到深圳证券交易所中小板公司管理部印发的《关于对江苏爱康科技股份有限公司2015年年报的面谈函》（中小板面谈函【2016】第218号）（以下全称面谈函）。

面谈函的主要内容及问题恢复公告如下：　　1、根据你公司透露的《上市公司2015年度有限公司股东及其他关联方资金占用情况汇总表》，2015年你公司对有限公司股东及其掌控的企业构成4笔其他应收款和2笔预付账款，闲置性质为经营性闲置。请求补足透露上述款项的交易背景、核算依据以及否不存在提早缴付情形，并补足解释否实质上包含非经营性闲置。

　　报告期公司对有限公司股东及其掌控的企业构成其他应收款和预付款情况如下表格:　　单位：万元　　■　　报告期江苏爱康实业集团有限公司（以下全称爱康实业）与公司子公司苏州爱康薄膜新材料有限公司（以下全称爱康新材料）签定《房屋租赁合约》，出租爱康新材料办公楼作为办公场所，总计产生租金78.35万元。爱康新材料依据《企业会计准则第21号出租》及公司涉及会计学政策将涉及出租收益证实为其他业务收入，同时证实对爱康实业的其他应收款。报告期末爱康实业已全部结清租金，年末账面余额为0，该业务不不存在提早缴付情况。　　报告期关联企业江苏爱康房地产开发有限公司（以下全称：爱康房产）与爱康新材料签定《出租合约》，出租爱康新材料宿舍一间为移往员工所用，产生租金总计0.27万元。

爱康新材料依据《企业会计准则第21号出租》及公司涉及会计学政策将涉及出租收益证实为其他业务收入，同时证实对爱康房产的其他应收款。报告期末爱康房产全部结清租金，年末账面余额为0，该业务不不存在提早缴付情况。

　　报告期关联企业江阴爱康农业科技有限公司（以下全称：爱康农业）出租公司江阴的办公楼作为办公场所和公司光伏电站可利用土地栽种农业作物，产生租金总计677.91万元。公司依据《企业会计准则第21号出租》及公司涉及会计学政策展开账务处置。出租收益证实为其他业务收入，同时证实对爱康农业的其他应收款。因收益为年度末证实，报告期并未出示发票，并未符合合约付款条件，造成报告期末不存在其他应收款余额677.91万元，该业务不不存在提早缴付情况。

本期该业务发票已出示，并接到爱康农业缴纳的出租款项。　　报告期公司子公司赣州爱康能源开发有限公司（以下全称赣州爱康）、南康爱康新能源科技有限公司（以下全称南康爱康）分别与关联企业赣州发展融资租赁有限公司（以下全称：赣州出租）签定融资租赁合约，融资租赁机器设备。依据合同规定赣州爱康、南康爱康分别向赣州出租缴纳业务保证金10万元。公司依据涉及会计学政策将其证实为其他应收款，不不存在提早缴付事项。

本期涉及业务早已承销，款项早已交还。　　内蒙古四子王旗神光能源发展有限公司（以下全称内蒙神光）在被公司收购前与爱康实业签定《内蒙神光四子王旗20MW光伏发电项目总承包合约》，由爱康实业实行电站EPC建设工程，依合约誓约，项目并网前内蒙神光不应缴纳合约价款17，200万元的90%，致内蒙神光账面对爱康实业构成预付账款。公司于2015年4月15日公布《关于四子王旗20MW光伏电站项目的进展公告》（公告编号：2015-26）透露已完成内蒙神光并购工作，此时，内蒙神光账面仍预付爱康实业4804.86万元。

电站并网后，公司与爱康实业已完成了涉及工程承销，结清了前期内蒙神光预付爱康实业货款。该业务不不存在提早缴付情况。

　　公司于2015年8月25日在《关于购买资产暨关联交易的公告》（公告编号：2015-66）中透露出售爱康房产名下爱康大厦20-24层合计大约9524.25平米的商业房产用作公司经营办公场所，经中同华评报字（2015）第565号评估报告，于评估基准日评估价格为9575万元。2015年11月爱康房产将该房产交付给公司，公司缴纳了适当货款，但部分过渡申请于12月初才办理几乎。公司依据企业会计准则及公司涉及会计学政策规定，再行将缴纳的9575万元算入预付账款，过渡申请已完成后证实为开建工程，报告期末预付账款余额为0。

　　综上所述，公司与控股公司及其掌控的企业之间关联业务严苛按照深交所拒绝展开了预测透露，交易严苛遵循了涉及合约、协议的规定，涉及资金往来创建在现实业务的基础上，所以以上交易事项不包含实质上的非经营闲置。　　2、2015年你公司构建归属于上市公司股东的净利润1.11亿元，扣除非经常性损益的净利润5，603.66万元，非经常性损益占到报告期净利润的49.52%，其中非流动资产处理损益和除上述各项之外的其他营业外收益和开支分别为1378.75万元和1795.51万元。

请求补足透露上述两项非经常性损益的具体内容和核算依据。　　报告期公司证实非流动资产处理损益1378.75万元，具体内容分类如下：　　■　　公司的EVA胶膜生产业务不受产品技术水平和业务拓展能力的容许，近年来发展速度没能跟上公司的整体发展速度，没能对公司的整体业绩贡献正面影响，公司于报告期内挤压经营情况不理想的苏州爱康薄膜新材料有限公司（以下全称：薄膜新材料）。

详细情况公司于2015年8月25日在《关于出让子公司股权暨关联交易的公告》（公告编号：2015-65）中透露。公司依据《企业会计准则第2号-长年股权投资》、《企业会计准则第33号-拆分财务报表》及公司涉及会计学政策展开账务处置。因当地政府对薄膜新材料投资时的土地优惠，经中同华评报字（2015）第566号评估报告，于评估基准日，薄膜新材料股东全部权益在市场价值评估值为26，180.61万元，其处理时经审核的账面净资产为24，037.09万元。

公司在拆分报表中证实了投资收益2，143.52万元。　　报告期公司大力提高管理效益。为了更进一步提高资产收益率、提高资产结构，公司对陈旧、违宪及闲置资产展开了辨别，清扫了大批老旧设备和领先生产能力。

公司依据《企业会计准则第4号-固定资产》及公司涉及会计学政策展开了会计学处置，证实了4.92万元处理比高和769.78万元处理损失。　　报告期公司证实了除上述各项之外的其他营业外收益和开支1795.51万元，具体内容分类如下：　　■　　报告期公司营业外收益中罚款收益主要是供应商债权人罚款；赔偿收益主要是客户逾期缴付产生的利息费用；碳资产收益权为公司于2015年12月31日透露的出让部分碳资产收益权的事项，参见《关于签订碳资产收益权出让合约的公告》（公告编号：2015-125），基于对未来碳资产贬值的较好预期，北京恒宇天泽投资管理有限公司（以下全称恒宇天泽）成立了恒宇天泽黄山一号碳资产投资基金用作并购碳资产收益权。报告期公司与恒宇天泽签订了《碳资产收益权出让合约》，将构成的部分存量碳资产收益权出让给恒宇天泽，出让金额为18，449，850元，该收益为出让无形资产证实为营业外收益，报告期已全额接到了恒宇天泽缴纳的转让款。

其他主要是员工并未如期考勤扣款、个税归还、长年挂账预收款并转收益等原因产生。

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